A. Immaterielle Vermögensgegenstände
Es werden die entgeltlich erworbene Individualsoftware inklusive Lizenzen, Anzahlungen auf EDV-Software und PC-Standardsoftware ausgewiesen.
B. Kapitalanlagen
I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Es handelt sich um ein Büro- und Geschäftshaus sowie um drei eigengenutzte Bürogebäude und ein unbebautes Grundstück der ERGO Direkt Lebensversicherung AG. Der Buchwert der eigengenutzten Bürogebäude und Grundstücke beträgt 10,6 Millionen Euro.
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
Eine Aufstellung über den Anteilsbesitz ist im Kapitel Aufstellung des Anteilsbesitzes dargestellt.
III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Gemäß dem Wahlrecht nach § 341b Abs. 2 S. 1 HGB sind bei der ERGO Direkt Lebensversicherung AG Wertpapiere dem Anlagevermögen zugeordnet. Soweit die Zeitwerte unter den Buchwerten liegen, werden nichtsdestotrotz, unabhängig davon, ob die Wertminderungen von Dauer sind, Abschreibungen auf die niedrigeren Zeitwerte vorgenommen.
Somit resultieren aus diesen Anlagen keine stillen Lasten aus der Inanspruchnahme des § 341b HGB.
Das Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB wird beachtet.
Die Gesellschaft hält am 31.12.2011 bei mehreren inländischen und ausländischen Investmentfonds Anteile von mehr als 10%.
(XLS:) XLS |
|
Marktwert |
Buchwert |
Differenz |
Im GJ 2011 |
Aktienfonds |
3,1 |
3,1 |
0,0 |
0,1 |
KarstadtQuelle. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,1 |
MEAG Osteuropa |
3,1 |
3,1 |
0,0 |
0,0 |
Rentenfonds |
598,2 |
598,7 |
0,5 |
23,7 |
MEAG EDL Euro Value |
100,9 |
100,9 |
0,0 |
1,5 |
MEAG EDL CURRYGOV |
497,3 |
497,8 |
0,5 |
22,2 |
Immobilienfonds |
– |
– |
– |
– |
Dabei sind zum Stichtag keine Aktienfonds und keine Rentenfonds in der Möglichkeit zur täglichen Rückgabe beschränkt.
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Bei der Gesellschaft werden Titel mit einem Buchwert in Höhe von 131,0 Millionen Euro wie Anlagevermögen bewertet. Diese Titel beinhalten stille Lasten von 6,0 Millionen Euro.
Von einer Abschreibung wurde abgesehen, da von einer vollständigen Rückzahlung auszugehen ist.
3. Sonstige Ausleihungen
Bei insgesamt 44 Titeln mit 549,4 Millionen Euro zum Nennwert bilanzierten Ausleihungen ergibt sich zum Bilanzstichtag unter Berücksichtigung von Agio und Disagio eine stille Last von 35,8 Millionen Euro.
Bei insgesamt zwei Titeln mit 26,9 Millionen Euro zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanzierten Ausleihungen ergibt sich zum Bilanzstichtag eine stille Last von 2,0 Millionen Euro.
5. Andere Kapitalanlagen
Im Geschäftsjahr erfolgte eine Umbuchung der nicht notierten Genüsse und der stillen Beteiligung von den sonstigen Ausleihungen in andere Kapitalanlagen. Bei diesen Titeln besteht insgesamt eine stille Last von 13,4 Millionen Euro. Desweiteren ist hier der Bestand aus dem Cash Pooling ausgewiesen.
Unterbliebene Abschreibungen auf Finanzinstrumente
Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht durchgeführt, sofern die Wertminderungen nur von vorübergehender Dauer sind. Dies betrifft folgende zu den Finanzanlagen des Direktbestandes gehörende Finanzinstrumente:
(XLS:) XLS |
|
Bilanzwert |
Zeitwert |
Bewertungs- |
|
in Tsd. € |
in Tsd. € |
in Tsd. € |
Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
665.743 |
669.405 |
3.662 |
davon: Anleihen aus öffentlicher Hand |
32.970 |
32.724 |
–245 |
Schuldscheinforderungen und Darlehen |
1.222.339 |
1.244.797 |
22.458 |
davon: Anleihen aus öffentlicher Hand |
55.013 |
43.029 |
–11.984 |
Eine außerplanmäßige Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB haben wir auf Anleihen hochverschuldeter Staaten des Euroraums (PIIGS) unterlassen, da die Wertminderungen vor dem Hintergrund des europäischen Rettungsschirms voraussichtlich nicht von Dauer sind. Weitergehende Erläuterungen sind der Risikoberichterstattung im Lagebericht zu entnehmen.
Für Inhaberschuldverschreibungen anderer Staaten wurden aufgrund des gemilderten Niederstwertprinzips Abschreibungen wegen nur vorübergehender Wertminderung nicht vorgenommen. Die Wertminderung ist von vorübergehender Dauer, weil der Buchwert einem dauerhaft beizulegenden Wert entspricht, der auf der Meinung einer Mehrzahl unabhängiger externer Analysten beruht (MEAG-Verfahren).
Bei Schuldscheindarlehen anderer Staaten ist die Wertminderung von vorübergehender Dauer, da diese mit Ihrem Nominalbetrag zurückgezahlt werden. Wertänderungen beruhen bei diesen Wertpapieren auf Zinsänderungen.
Derivative Finanzinstrumente
Die Gesellschaft hat in 2005 zur Absicherung von Wiederanlagerisiken eine Swaption-Note erworben. Aus dem Verkauf wurde ein Gewinn in Höhe von 1,1 Millionen Euro realisiert.
In 2009 zur Absicherung von Rentenreserven erworbene Swaptions wurden in 2011 geschlossen.
(XLS:) XLS |
Swaptions |
Umfang (Nominalwert) |
Zeitwert |
Buchwert | |
in vollen Euro |
offen |
geschlossen | ||
|
– |
150.000.000 |
– |
– |
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen
(XLS:) XLS |
Fonds-Bezeichnung |
Bilanzwert per 31.12.2011 |
Zahl der Anteil- |
Concentra |
2.712.965 |
51.401 |
Industria |
5.308.954 |
81.016 |
Allianz-dit Informationstechnologiefonds |
743.183 |
9.361 |
Allianz PIMCO Europazins |
2.178.328 |
47.437 |
Fondak |
1.756.482 |
20.645 |
Adirenta |
434.572 |
34.164 |
Allianz RCM US Large Cap Growth |
1.337.645 |
42.805 |
Fondirent |
232.497 |
5.283 |
Uniglobal |
1.177.301 |
11.002 |
UniEuropaRenta |
218.580 |
5.213 |
MEAG EuroInvest |
1.978.316 |
41.138 |
MEAG EuroRent |
1.819.924 |
62.713 |
MEAG EuroKapital |
17.657 |
340 |
Fortis Plan Target Click 2018 |
21.008 |
344 |
Fortis Plan Target Click 2019 |
1.105.241 |
18.271 |
Fortis Plan Target Click 2020 |
3.485.330 |
58.040 |
Fortis Plan Target Click 2021 |
1.133.499 |
19.099 |
Fortis Plan Target Click 2022 |
1.224.169 |
20.759 |
Fortis Plan Target Click 2023 |
1.193.783 |
20.718 |
Fortis Plan Target Click 2024 |
1.069.159 |
19.443 |
Fortis Plan Target Click 2025 |
708.797 |
12.721 |
Fortis Plan Target Click 2026 |
480.749 |
8.888 |
Fortis Plan Target Click 2027 |
524.937 |
9.655 |
Fortis Plan Target Click 2028 |
196.710 |
3.766 |
Fortis Plan Target Click 2029 |
137.515 |
2.615 |
Fortis Plan Target Click 2030 |
101.326 |
1.965 |
Fortis Plan Target Click 2031 |
80.807 |
1.582 |
Fortis Plan Target Click 2032 |
78.989 |
1.545 |
Fortis Plan Target Click 2033 |
75.603 |
1.516 |
Fortis Plan Target Click 2034 |
33.439 |
679 |
Fortis Plan Target Click 2035 |
29.571 |
553 |
Fortis Plan Target Click 2036 |
27.113 |
423 |
Fortis Plan Target Click 2037 |
43.821 |
672 |
Fortis Plan Target Click 2038 |
16.588 |
259 |
Fortis Plan Target Click 2039 |
9.464 |
48 |
Fortis Plan Target Click 2040 |
3.034 |
48 |
|
31.697.056 |
|
E. Sonstige Vermögensgegenstände
III. Andere Vermögensgegenstände
Der hier ausgewiesene Posten beinhaltet im Wesentlichen Steuerforderungen aus den Vorjahren und dem Geschäftsjahr und gezahlte Leistungen nach dem Bestandsfeststellungszeitpunkt.
Bei den nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechneten Vermögensgegenständen beträgt der beizulegende Zeitwert 606 Tausend Euro. Da es sich hier um eine Rückdeckungsversicherung handelt, entspricht dies den Anschaffungskosten. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Verpflichtung für Altersteilzeit besteht in Höhe von 0,9 Millionen Euro. Die im Berichtsjahr in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Erträge, die aus den verrechneten Vermögensgegenständen und Schulden resultieren, belaufen sich auf 241 Tausend Euro.
F. Rechnungsabgrenzungsposten
II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten
Hier wird das Agio auf Namensschuldverschreibungen in Höhe von 7,7 Millionen Euro ausgewiesen.
Im Rahmen der Änderung des § 341c HGB wurden Agien auf Schuldscheinforderungen in Höhe von 3,1 Millionen Euro den jeweiligen Nennwerten der Kapitalanlagen hinzugerechnet.
Zusätzlich beinhaltet die Position Kosten- und Provisionsabgrenzungen in Höhe von 675 Tausend Euro.
Latente Steuern
Es besteht gewerbe- und körperschaftsteuerliche Organschaft zur ERGO AG. Etwaige Steuerlatenzen wären deshalb grundsätzlich auf Ebene der ERGO AG als Organträgerin zu erfassen. Diese bildet in Ausübung des Wahlrechtes nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB keine aktiven latenten Steuern.
Entwicklung der Aktivposten A., B. I. bis III. im Geschäftsjahr 2011
(XLS:) XLS |
|
Bilanzwerte Vorjahr |
Zugänge |
Umbuchungen |
Abgänge |
Zuschreibungen |
Abschreibungen |
Bilanzwerte Geschäftsjahr |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
|
|
|
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
3.546.200 |
4.866.014 |
– |
346.290 |
– |
1.976.668 |
6.089.256 |
|
|
|
|
|
|
|
|
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken |
11.345.132 |
300.095 |
– |
– |
– |
334.030 |
11.311.197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
B. II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen |
|
|
|
|
|
|
|
1. Anteile an verbundenen Unternehmen |
18.566.831 |
9.760.396 |
|
1.444.000 |
– |
2.241.368 |
24.641.859 |
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen |
1.687.500 |
25.000.000 |
– |
125.000 |
– |
– |
26.562.500 |
3. Beteiligungen |
25.157.346 |
– |
– |
24.878.125 |
50.000 |
– |
329.221 |
4. Summe B. II. |
45.411.677 |
34.760.396 |
– |
26.447.125 |
50.000 |
2.241.368 |
51.533.580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
B. III. Sonstige Kapitalanlagen |
|
|
|
|
|
|
|
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere |
559.433.968 |
58.292.322 |
– |
10.729.854 |
73.185 |
2.026.011 |
605.043.610 |
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
611.816.574 |
290.345.719 |
– |
224.632.288 |
203.638 |
11.991.111 |
665.742.532 |
3. Sonstige Ausleihungen |
|
|
|
|
|
|
|
a) Namensschuldverschreibungen |
1.212.358.127 |
158.108.128 |
– |
86.949.153 |
– |
– |
1.283.517.102 |
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen |
1.330.750.658 |
53.117.845 |
– |
161.529.057 |
– |
– |
1.222.339.446 |
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine |
38.823.555 |
8.738.850 |
– |
13.471.280 |
– |
– |
34.091.125 |
d) übrige Ausleihungen |
79.505.257 |
– |
–79.505.257 |
– |
– |
– |
|
4. Einlagen bei Kreditinstituten |
134.700 |
25.265.300 |
– |
– |
– |
– |
25.400.000 |
5. Andere Kapitalanlagen |
– |
1.634.585.807 |
79.505.257 |
1.639.472.908 |
1.316.577 |
– |
75.934.733 |
6. Summe B. III. |
3.832.822.839 |
2.228.453.971 |
0 |
2.136.784.540 |
1.593.400 |
14.017.122 |
3.912.068.548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
insgesamt |
3.893.125.848 |
2.268.380.476 |
0 |
2.163.577.955 |
1.643.400 |
18.569.188 |
3.981.002.581 |
Zeitwerte der Kapitalanlagen
(XLS:) XLS |
|
Bilanzwert |
Zeitwert |
Bewertungs- | ||
|
in Tsd. € |
in Tsd. € |
in Tsd. € | ||
| |||||
I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken |
11.311 |
17.760 |
6.449 | ||
|
|
|
| ||
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen |
51.534 |
51.961 |
427 | ||
1. Anteile an verbundenen Unternehmen |
24.642 |
24.642 |
0 | ||
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen |
26.563 |
26.873 |
311 | ||
3. Beteiligungen |
329 |
445 |
116 | ||
|
|
|
| ||
III. Sonstige Kapitalanlagen |
3.918.684 |
4.011.335 |
92.651 | ||
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere |
605.044 |
605.640 |
597 | ||
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
665.743 |
669.405 |
3.662 | ||
3. Sonstige Ausleihungen |
2.546.564 |
2.648.273 |
101.709 | ||
a) Namensschuldverschreibungen *) |
1.290.133 |
1.369.385 |
79.252 | ||
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen *) |
1.222.339 |
1.244.797 |
22.458 | ||
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine |
34.091 |
34.091 |
– | ||
d) übrige Ausleihungen |
– |
– |
– | ||
4. Einlagen bei Kreditinstituten |
25.400 |
25.400 |
– | ||
5. Andere Kapitalanlagen |
75.935 |
62.617 |
–13.318 | ||
|
|
|
| ||
IV. Depotforderungen aus dem in Rückdeckung übernommenen Versicherungsgeschäft |
4.998 |
4.998 |
– | ||
|
|
|
| ||
Kapitalanlagen insgesamt *) |
3.986.527 |
4.086.054 |
99.527 |
Die Gesamtsumme der Bilanzwerte der in die Überschussbeteiligung einzubeziehenden Kapitalanlagen beträgt 3.663,08 Millionen Euro, die Gesamtsumme des beizulegenden Zeitwertes selbiger Kapitalanlagen 3.754,53 Millionen Euro und der sich daraus ergebende Saldo 91,45 Millionen Euro.