A. Kapitalanlagen
I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
Eine Aufstellung über den Anteilsbesitz ist im Kapitel Aufstellung des Anteilsbesitzes aufgelistet.
Das Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB wird beachtet.
II. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Bei der ERGO Direkt Versicherung AG haben wir vom Wahlrecht nach § 341b Abs. 2 S. 1 HGB keinen Gebrauch gemacht, Wertpapiere dieser Kategorie wie Anlagevermögen zu bewerten.
Das Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB wird beachtet.
Die Gesellschaft hält am 31.12.2011 bei einem inländischen Investmentfonds Anteile von mehr als 10 Prozent.
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Marktwert |
Buchwert |
Differenz |
Im GJ 2011 |
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in Mio. € |
in Mio. € |
in Mio. € |
in Mio. € |
Rentenfonds |
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MEAG EDS AGIL |
20,5 |
20,5 |
0,0 |
0,5 |
Der Rentenfonds ist in der Möglichkeit zur täglichen Rückgabe nicht beschränkt.
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Bei der Gesellschaft werden Titel mit einem Buchwert in Höhe von 9,9 Millionen Euro wie Anlagevermögen geführt. Diese Titel beinhalten stille Lasten von 41,7 Tausend Euro.
Von einer Abschreibung wurde abgesehen, da von einer vollständigen Rückzahlung auszugehen ist.
3. Sonstige Ausleihungen
Bei insgesamt 27 Titeln mit 42,7 Millionen Euro zum Nennwert bilanzierten Ausleihungen ergibt sich zum Bilanzstichtag unter Berücksichtigung von Agio und Disagio eine stille Last von 1,9 Millionen Euro.
Bei insgesamt 1 Titel mit 1,9 Millionen Euro zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanzierten Ausleihungen ergibt sich zum Bilanzstichtag eine stille Last von 96,8 Tausend Euro.
4. Andere Kapitalanlagen
Im Geschäftsjahr erfolgte eine Umbuchung der nicht notierten Genüsse von den sonstigen Ausleihungen in andere Kapitalanlagen. Bei diesen Titeln besteht insgesamt eine stille Last von 0,5 Millionen Euro. Des Weiteren ist hier der Bestand aus dem Cash Pooling ausgewiesen.
Unterbliebene Abschreibungen auf Finanzinstrumente
Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht durchgeführt, sofern die Wertminderungen nur von vorübergehender Dauer sind. Dies betrifft folgende zu den Finanzanlagen des Direktbestandes gehörende Finanzinstrumente:
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Bilanzwert |
Zeitwert |
Bewertungs- |
|
in Tsd. € |
in Tsd. € |
in Tsd. € |
Schuldscheinforderungen und Darlehen |
79.415 |
79.392 |
–22 |
davon: Anleihen aus öffentlicher Hand |
6.985 |
6.427 |
–558 |
Eine außerplanmäßige Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB haben wir auf Anleihen hochverschuldeter Staaten des Euroraums (PIIGS) – mit Ausnahme von Griechenland – unterlassen, da die Wertminderungen vor dem Hintergrund des europäischen Rettungsschirms voraussichtlich nicht von Dauer sind. Weitergehende Erläuterungen sind der Risikoberichterstattung im Lagebericht zu entnehmen.
Für Inhaberschuldverschreibungen anderer Staaten wurden aufgrund des gemilderten Niederstwertprinzips Abschreibungen wegen nur vorübergehender Wertminderung nicht vorgenommen. Die Wertminderung ist von vorübergehender Dauer, weil der Buchwert einem dauerhaft beizulegenden Wert entspricht, der auf der Meinung einer Mehrzahl unabhängiger externer Analysten beruht (MEAG-Verfahren).
Bei Schuldscheindarlehen anderer Staaten ist die Wertminderung von vorübergehender Dauer, da diese mit ihrem Nominalbetrag zurückgezahlt werden. Wertänderungen beruhen bei diesen Wertpapieren auf Zinsänderungen.
C. Sonstige Vermögensgegenstände
I. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand
Der Zahlungsverkehr wird auch über Konten der ERGO Direkt Lebensversicherung AG abgewickelt.
II. Andere Vermögensgegenstände
Der hier ausgewiesene Posten resultiert im Wesentlichen aus dem Zahlungsverkehr für Schadenleistungen nach dem Bestandsfeststellungszeitpunkt, für die bereits Rückstellungen gebildet wurden.
Bei den nach § 246 Abs. 2 S.2 HGB verrechneten Vermögensgegenständen beträgt der beizulegende Zeitwert 0,1 Millionen Euro. Da es sich hier um eine Rückdeckungsversicherung handelt, entspricht diese den Anschaffungskosten. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Verpflichtung für Altersteilzeit besteht in Höhe von 0,4 Millionen Euro. Die im Berichtsjahr in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Erträge, die aus den verrechneten Vermögensgegenständen und Schulden resultieren, belaufen sich auf 17 Tausend Euro.
D. Rechnungsabgrenzungsposten
II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten
Hier wird das Agio auf Namensschuldverschreibungen in Höhe von 144 Tausend Euro ausgewiesen.
Im Rahmen der Änderung des § 341c HGB sind Agien bei Schuldscheinforderungen in Höhe von 38 Tausend Euro den jeweiligen Nennwerten der Kapitalanlagen hinzugerechnet worden.
Entwicklung der Aktivposten A. I. bis II. im Geschäftsjahr 2011
(XLS:) XLS |
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Bilanzwerte Vorjahr |
Zugänge |
Um- |
Abgänge |
Abschreibungen |
Bilanzwerte Geschäftsjahr |
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€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
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A. I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen |
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1. Anteile an verbundenen Unternehmen |
18.202.472 |
– |
– |
– |
9.545.655 |
8.656.817 |
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen |
715.600 |
– |
– |
– |
– |
715.600 |
3. Summe A. I. |
18.918.072 |
– |
– |
– |
9.545.655 |
9.372.417 |
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A. II. Sonstige Kapitalanlagen |
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1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere |
1.509.300 |
20.498.939 |
– |
1.509.300 |
31.892 |
20.467.047 |
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
6.987.040 |
6.585.284 |
– |
3.706.653 |
– |
9.865.671 |
3. Sonstige Ausleihungen |
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a) Namensschuldverschreibungen |
77.122.584 |
12.000.000 |
– |
17.750.000 |
– |
71.372.584 |
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen |
84.425.197 |
11.641.108 |
– |
15.882.466 |
769.242 |
79.414.597 |
c) übrige Ausleihungen |
3.000.000 |
– |
–3.000.000 |
– |
– |
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4. Andere Kapitalanlagen |
– |
160.982.816 |
3.000.000 |
160.900.000 |
– |
3.082.816 |
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5. Summe A. II. |
173.044.121 |
211.708.147 |
– |
199.748.419 |
801.134 |
184.202.715 |
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insgesamt |
191.962.193 |
211.708.147 |
– |
199.748.419 |
10.346.789 |
193.575.132 |
Zuschreibungen waren im Geschäftsjahr nicht zu verzeichnen.
Zeitwerte der Kapitalanlagen
(XLS:) XLS |
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Bilanzwert |
Zeitwert |
Bewertungs- | ||
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in Tsd. € |
in Tsd. € |
in Tsd. € | ||
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I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen |
9.372 |
19.831 |
10.458 | ||
1. Anteile an verbundenen Unternehmen |
8.657 |
18.820 |
10.163 | ||
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen |
716 |
1.011 |
295 | ||
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II. Sonstige Kapitalanlagen |
184.319 |
187.901 |
3.583 | ||
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere |
20.467 |
20.467 |
0 | ||
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
9.866 |
9.875 |
10 | ||
3. Sonstige Ausleihungen |
150.903 |
154.960 |
4.057 | ||
a) Namensschuldverschreibungen *) |
71.489 |
75.568 |
4.079 | ||
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen *) |
79.415 |
79.392 |
–22 | ||
4. Andere Kapitalanlagen |
3.083 |
2.599 |
–484 | ||
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| ||
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| ||
Kapitalanlagen insgesamt *) |
193.691 |
207.732 |
14.041 |